公司治理

一、內部稽核組織

本公司稽核室隸屬於董事會，設置稽核主管1人及稽核代理人1人。稽核人員之任免依相關法令規定辦理，考評、薪資報酬依本公司之「薪工循環」規定，由稽核主管簽報董事長核定。

二、內部稽核之運作

本公司稽核作業均依照「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及相關法令規定辦理，主要職責為協助管理階層建立並執行內部控制制度，以健全公司營運，並合理確保營運效果與效率、財務報導之可靠性、相關法令之遵循等各項營運之有效達成。
稽核單位依公司營運情形訂定年度稽核計畫，查核範圍涵蓋母公司與子公司之各項營運作業，稽核人員依排定之稽核進度及項目，查核各單位運作情形，包括規章制度是否完善、實際作業情形、資料的正確性及執行結果，評估本公司整體內控制度之執行情形，並將查核結果及改善建議作成稽核報告，呈董事長及獨立董事核閱，如有追蹤事項並持續追蹤至改善為止。
為落實公司自我監督的機制，本公司每年度由各單位及子公司自行檢查內控制度，再由稽核單位複核各單位之自行檢查報告，併同稽核單位所發現之內控缺失及異常事項改善情形，出具內部稽核書面報告，作為董事長及董事會評估整體內控制度之執行有效性，並據以出具「內部控制制度聲明書」。
本公司稽核主管定期出席審計委員會及董事會報告稽核業務，如遇重大缺失，則立即向獨立董事報告。

三、獨立董事與會計師單獨溝通事項及情形

本公司獨立董事與會計師除於每季的審計委員會會議前作財務報表之審閱情況及結果報告外，獨立董事亦得視需要隨時以電子郵件、電話或會面方式相互聯繫，如遇重大事項亦可隨時召集會議。

日期	溝通方式	溝通事項	溝通結果
114/11/11	審計委員會會議前	就114年第三季財務報表之核閱情況及結果進行說明針對與會人員所提疑問進行回應與討論證管法令更新稅務法令更新	無異議。
114/08/12	審計委員會會議前	就114年第二季財務報表之核閱情況及結果進行說明針對與會人員所提疑問進行回應與討論	無異議。
114/05/06	審計委員會會議前	就114年第一季財務報表之核閱情況及結果進行說明針對與會人員所提疑問進行回應與討論	無異議。
114/03/11	審計委員會會議前	就113年度財務報表之查核情況及結果進行說明審計品質指標(AQI)資訊說明針對與會人員所提疑問進行回應與討論	無異議。
113/11/11	審計委員會會議前	就113年第三季財務報表之核閱情況及結果進行說明針對與會人員所提疑問進行回應與討論	無異議。
113/08/02	審計委員會會議前	就113年第二季財務報表之核閱情況及結果進行說明針對與會人員所提疑問進行回應與討論	無異議。
113/05/09	審計委員會會議前	就113年第一季財務報表之核閱情況及結果進行說明「存貨計價會計政策」修訂之復合意見針對與會人員所提疑問進行回應與討論	無異議。
113/03/12	審計委員會會議前	就112年度財務報表之查核情況及結果進行說明針對與會人員所提疑問進行回應與討論	無異議。

四、獨立董事與內部稽核主管單獨溝通事項及情形

本公司獨立董事與內部稽核主管除透過每月稽核報告或追蹤報告外，並於每季的審計委員會會議前作內部稽核業務報告，且獨立董事亦得視需要隨時以電子郵件、電話或會面方式相互聯繫，如遇重大事項亦可隨時召集會議。

日期	溝通方式	溝通事項	溝通結果
114/11/11	審計委員會會議前	114年第三季內部稽核業務情形報告內部稽核主管異動 115年度稽核計畫修正本公司「薪工循環內部控制作業」及相對應之「內部稽核實施細則」案修正本公司「融資循環內部控制作業」及相對應之「內部稽核實施細則」案	無異議。
114/08/12	審計委員會會議前	114年第二季內部稽核業務情形報告	無異議。
114/05/06	審計委員會會議前	114年第一季內部稽核業務情形報告瑞安電子(股)公司逾期應收帳款追蹤進度報告	無異議。
114/03/11	審計委員會會議前	113年第四季內部稽核業務情形報告瑞安電子(股)公司逾期應收帳款追蹤進度報告 113年度「內部控制聲明書」	無異議。
113/11/11	審計委員會會議前	113年第三季內部稽核業務情形報告瑞安電子(股)公司逾期應收帳款追蹤進度報告 114年度稽核計畫內部稽核主管異動	無異議。
113/08/02	審計委員會會議前	113年第二季內部稽核業務情形報告瑞安電子(股)公司逾期應收帳款追蹤進度報告	無異議。
113/05/09	審計委員會會議前	113年第一季內部稽核業務情形報告瑞安電子(股)公司逾期應收帳款追蹤進度報告修訂「存貨計價會計政策」	無異議。
113/03/12	審計委員會會議前	112年第四季內部稽核業務情形報告瑞安電子(股)公司逾期應收帳款追蹤進度報告 112年度「內部控制聲明書」修訂本公司「備抵呆帳及呆滯存貨提列政策」	無異議。

公司治理

一、內部稽核組織

二、內部稽核之運作

三、獨立董事與會計師單獨溝通事項及情形

四、獨立董事與內部稽核主管單獨溝通事項及情形

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